Llenado de Declaración Anual de Personas Morales y Puntos Finos

Objetivo:

Conocer los elementos y puntos relevantes para la correcta preparación de los papeles de trabajo, llenado y presentación de la declaración anual de ISR de las personas morales correspondiente al ejercicio 2018; las obligaciones que conllevan tanto para el empresario así como  para los contadores y para aquellas personas que son de alguna forma responsables del adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales; los efectos de acumulación y deducibilidad de las diferentes partidas; y las multas que implica el no cumplimiento oportuno de la presentación de dicha declaración.

Temario:

1. Consideraciones contables, fiscales y jurídicas, previas a la elaboración de la declaración anual.

2. Obligación de presentar la declaración.
   
3. Aspectos generales de la opción de optar por dictaminarse para efectos fiscales o presentación de la declaración informativa de la situación fiscal del contribuyente (DISIF).
   
4. Análisis temático del llenado del formato (Diversos ejemplos y supuestos en su llenado):
   
5. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas (PTU)
   

6. Ajuste anual por inflación

7. Cuentas de capital y dividendos: CUCA y CUFIN. ISR por dividendos no provenientes de CUFIN: mecanismo de recuperación

8. Deducción de las inversiones:

9. Deducibilidad de los ingresos que resultan exentos por los salarios pagados.

10. Conciliación contable fiscal.

11. Coeficiente de utilidad para el siguiente ejercicio

12. Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores

13. Tratamiento de los saldos a favor resultantes (compensaciones y acreditamientos. Recuperaciones  que se pueden efectuar contra los saldos a cargo resultantes)

Fecha: 12 de Marzo 2019 Sede: Hotel Marbella Roma Norte, CDMX

Expositor: L.C. y E.F. Luis Enrique Angón Velázquez